Декларирайте доходите си от собственост

Етап 1: Разберете какъв е вашият годишен доход от собственост, преди да го декларирате
2-ра стъпка: Изберете правилния данъчен режим, за да декларирате дохода си от собственост
Стъпка 3: Приложете данъчната си облага
Стъпка 4: Попълнете данъчната си декларация

Изтеглете този безплатен лист в pdf формат

Написано от професионалисти
Поддръжка стъпка по стъпка
Списъкът на оборудването, ако е необходимо

Изтеглете файла

Получавате наеми от инвестиции в недвижими имоти. Този доход трябва да бъде вписан във вашата данъчна декларация. Възможни са няколко данъчни режима в зависимост от сумата, събрана през цялата година и естеството на наема.

В този практически лист ще намерите как декларирайте доходите си от собственост.

1. Определете какъв е вашият годишен доход от собственост, преди да го декларирате

Терминът доход от земя обхваща няколко вида възнаграждения:

наемът, с изключение на наемите за празно жилище;
наемът без таксите за наем за обзаведени помещения;
наемът, с изключение на наемите за гараж или паркинг;
наемът без таксите за наем на земя;
наемът, с изключение на наемите за площ за професионална употреба (офиси, магазини, хангари и др.);
наемът без таксите за наем на компания за недвижими имоти (SCI) или компания за инвестиции в недвижими имоти (SCPI).

Добре е да се знае: стойността на работата (подобрения или конструкции), извършена доброволно от наемател, представлява за лизингодателя допълнителен облагаем наем в категорията доходи от собственост, когато те са оставени безплатно на лизингодателя в края на лизинга ( CAA Лион, 18 февруари 2020 г.).

Трябва да декларирате всички суми, събрани между 1 януари и 31 декември на годината, предхождаща подаването на данъчната декларация. За да направите това, съберете различните приходи от наем, които сте получили през този период.

За отбелязване: данъкоплатецът може да приспадне от таксите си за доходи от собственост, свързани с пустеещи жилища, при условие че представи доказателство, че въпросният имот е бил предназначен за отдаване под наем (CAA Марсилия, 19 ноември 2020 г., № 19MA01732).

2. Изберете правилния данъчен режим, за да декларирате доходите си от собственост

В зависимост от това дали вашето жилище се наема празно или обзаведено, за кратък или дълъг период получените наеми не спазват същия данъчен режим. Изберете при деклариране на доходите си режима, който искате да приложите.

За празно настаняване, има два данъчни режима:

микро-земя - годишният размер на дохода от земята е по-малък от 15 000 евро;
реалният режим - годишният размер на дохода от земя е по-голям от 15 000 евро (но е възможно да се избере този режим, ако сумата е по-ниска).

Важно: изборът на реалния план, когато имате доход под 15 000 евро, е неотменим за период от 3 години; по това време ще можете да изберете режима на микрофонче.

Добре е да се знае: непрофесионална компания за мебели под наем трябва да бъде регистрирана в регистъра SIREN на INSEE.

Добре е да се знае: режимите на микро-foncier и micro-BIC са „еквивалентни“, същото важи и за режимите „реална“ и „реална полза“; само таваните се различават.

3. Приложете данъчната си облага

Като собственик на лизингодател се възползвате от данъчно предимство, което зависи от избрания данъчен режим и което не може да се комбинира с друго устройство, освен в случаите, предвидени в Общия данъчен кодекс. В зависимост от вашата ситуация изборът за един план повече от друг може да се основава на постигнатите данъчни спестявания:

Микро-недвижимите имоти предизвикват намаление с 30% върху получените брутни доходи.
Микро-BIC води до намаляване с 50% (предоставяне на услуги) върху получения брутен доход.
Реалната схема или реалната печалба позволява приспадане на таксите и разходите за поддържане на състоянието на жилището върху брутния доход. Сумата, която трябва да бъде декларирана, съответства на дохода нетно от разходи (т.е. брутен доход минус разходи за работа, застрахователни премии и данъци върху имуществото).

Освен това лихвите по заеми, сключени за консервация, придобиване, изграждане, ремонт или подобряване на недвижимите имоти на собственика, се приспадат от доходите му от собственост. Тази подлежаща на приспадане обаче може да бъде поставена под въпрос от данъчната администрация, ако данъкоплатецът не е в състояние да предостави точно доказателство за размера на лихвата по заема и разпределението му (CAA Bordeaux, 20 май 2020 г., № 18BX02120).

Внимание: с влизането в сила на данъка при източника на 1 януари 2019 г. бяха въведени преходни мерки като част от действителния режим по отношение на приспадането на таксите за земя.

Важно: изчисляването на нетния доход от собственост трябва да бъде подробно, като се използва формуляр 2044 (Cerfa 10334).

Добре е да се знае: ако наемете или отдадете под наем основното си жилище, доходът се освобождава, когато не надвишава 760 евро годишно в случай на стая за гости, или когато сумата на наема на обзаведените стаи (при заглавие на основно или временно пребиваване ) не надвишава разумните граници от 190 €/m² годишно в региона на Париж и 140 €/m² годишно в провинциите през 2020 г. (187 €/m² и 138 €/m² през 2019 г.).

4. Попълнете данъчната си декларация

Ако сте декларирали доходи от собственост, формулярът ще ви бъде изпратен директно от данъчната служба. От друга страна, ако декларирате доходи от собственост за първи път, изтеглете ги или посочете в началото на онлайн влизането, че имате декларирани доходи от собственост.

Добре е да се знае: от 2019 г. доходите от собственост трябва да бъдат декларирани онлайн от всички данъкоплатци, стига основното им местожителство да има достъп до интернет и независимо от размера на доходите им. Неспазването на това задължение води до прилагане на фиксирана глоба от 15 евро. Някои данъкоплатци обаче могат да продължат да използват хартиената форма, без да бъдат глобявани. Това са данъкоплатци, които не могат да докладват онлайн поради възрастта си, увреждането или липсата на цифрова грамотност. Това важи и за хората, които живеят в „бели зони“ - места, където не се предлага мобилна услуга - до 2024 г. (закон n ° 2018-727 от 10 август 2018 г.).

Попълнете подходящия формуляр, за да декларирате доходите си от собственост:

Формуляр 2042 (основен формуляр за декларация за данък върху дохода):
- За режима на микроземли посочете брутния доход в клетка 4BE.
- За действителната скорост попълнете кутии 4BA до 4BD, както и кутия 4BF. След това поставете отметка в квадратчето 4BZ.
Форми 2044 или 2044 специални: те се използват в рамките на реалния план за детайлизиране на приходите и разходите.
Формуляр 2042C Pro (специфичен формуляр за професионални доходи) се отнася до мебелирани компании за отдаване под наем:
- Посочете на страница 1 вашия номер SIRET и отбележете избрания данъчен режим.
- За нетен доход въведете в полето STB (SUB и SVB, ако е необходимо) сумата на нетния доход.
- За микро-BIC въведете в поле 5KP (5LP и 5MP, ако е необходимо) сумата на брутния доход.

Добре е да се знае: като направите своята декларация онлайн, вие се ръководите стъпка по стъпка през информацията, която трябва да бъде попълнена според вашата ситуация; на следващата година полетата, които трябва да се попълнят, автоматично ще ви бъдат предложени.